ROTH IRA Conversion, 개념을 먼저 알려드립니다

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은퇴계좌는 크게 두 가지입니다

세금을 언제 내느냐로 나뉩니다.

대부분의 한인 가정이 오래 모아 오신 계좌는 첫 번째, Pre-tax 계좌입니다.

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ROTH IRA란

세금을 먼저 내고 넣어 두는 은퇴계좌입니다.

넣어 둔 원금은 물론이고 그 안에서 불어난 금액까지, 뒤에서 설명드릴 두 가지 조건만 갖추면 꺼내 쓸 때 소득세가 없습니다.

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그러면 ROTH IRA Conversion은

Pre-tax 계좌에 있는 돈을 ROTH IRA로 옮기는 것입니다.

IRA, 401(k), 403(b), TSP 처럼 아직 소득세를 내지 않은 계좌의 자금을 ROTH IRA로 옮기면, 옮기는 해에 그 금액이 그해 소득에 더해지고 소득세를 냅니다.

세금을 한 번 정리하고 나면, 그 돈은 ROTH IRA의 자금이 됩니다. 이후 불어나는 금액까지 조건을 갖춘 인출에는 소득세가 없습니다.

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씨앗에 낼까, 수확에 낼까

ROTH IRA Conversion은 수확이 아직 오기 전에, 씨앗 쪽에서 세금을 정리해 두는 선택입니다.

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본인 생전에는 꺼내지 않아도 됩니다

Pre-tax 계좌는 일정 나이가 되면 해마다 정해진 금액을 꺼내야 합니다. 이것을 RMD (Required Minimum Distribution) 라고 합니다. 쓸 일이 없어도 꺼내게 되고, 꺼낸 금액은 그해 소득이 됩니다.

ROTH IRA는 본인 생전에 RMD가 없습니다. 쓰고 싶을 때 쓰고, 그대로 두고 싶으면 계속 자라게 두실 수 있습니다.

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자녀에게 물려줄 때

은퇴계좌를 물려받은 자녀는 대체로 10년 안에 계좌를 모두 인출하게 됩니다.

• Pre-tax 계좌를 물려받으면, 그 10년 동안 꺼내는 금액이 자녀의 그해 소득에 더해집니다. 자녀가 한창 일하는 시기라면 그만큼 세금이 함께 갑니다.
• ROTH IRA를 물려받으면, 이미 세금이 정리된 자금이라 받는 쪽이 쓰기에 한결 가볍습니다.

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한 번에, 또는 여러 해에 나누어

옮기는 방법은 두 가지입니다.

• 한 번에 — 전액을 한 해에 옮깁니다. 절차는 간단하지만 그해 소득이 크게 올라갑니다.
• 나누어 (Partial Roth Conversion) — 여러 해에 걸쳐 조금씩 옮깁니다. 해마다 소득 상황을 보며 금액을 정할 수 있습니다.

미국의 소득세는 구간마다 세율이 다릅니다. 한 해에 몰아서 옮기면 평소보다 높은 구간까지 닿을 수 있어, 나누어 옮기는 방법을 살펴보는 분들이 많습니다.

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함께 기억할 조건 두 가지

• 5-year rule — 옮긴 자금에는 5년의 기간 요건이 있습니다. 여러 해에 나누어 옮기면 각 건마다 따로 적용될 수 있습니다.
• 59½세 — 나이 요건까지 갖추면 인출이 자유로워집니다.

두 조건 모두 일찍 시작하실수록 여유가 생깁니다. 시간을 두고 계획하시는 분께 선택의 폭이 넓습니다.

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옮긴 다음, 그 자금을 어디에 둘까요

ROTH IRA로 옮기는 것은 절반입니다. 나머지 절반은 그 자금을 어떤 자리에 두느냐입니다.

• 원금을 지키며 안전하게 키우는 자리 — 시장이 오르내려도 원금이 지켜지는 구조로, 확정이자 또는 지수에 연동해 늘려 갑니다.
• 평생 나오는 소득을 만드는 자리 — 한 번 정해 두면 살아 계시는 동안 매달 소득이 이어집니다.

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