모으는 시기가 끝나면,
질문이 달라집니다

STEP 01 · REVIEW

무엇이 어디에 있는지

401(k) · 403(b) · 정부기관 457(b) · TSP · Pension · SEP-IRA · SIMPLE IRA · Traditional IRA가 이전 대상입니다. 여러 직장에 흩어져 있는 경우가 많아, 무엇이 어디에 얼마나 있는지부터 정리합니다.

STEP 02 · DIRECT TRANSFER

세금 없이 옮기기

관리기관끼리 자금을 직접 주고받는 방식(Direct Rollover)으로 진행합니다. 이 방식은 이전 시점에 세금이 발생하지 않고, 서류는 저희가 대신 진행합니다. 재직 중이라도 대체로 59½세 이후에는 일부를 옮길 수 있는 제도가 있습니다.

STEP 03 · WHAT NEXT

옮긴 뒤의 계획

매달 받을 소득으로 바꿀지, 원금을 지키며 키울지, 지금의 운용 방식을 이어갈지를 정합니다. 가족에게 남기실 계획이 있다면 수혜자 지정도 이 자리에서 함께 정리합니다.

은퇴가 다가와 쓰는 계획을 세워야 할 때

여러 곳에 흩어진 계좌를 한곳으로 모으고 싶을 때

지금 플랜에 원하는 운용 방식이 없을 때

옮긴 자금을 매달 받을 소득으로 바꾸려 할 때

회사 플랜에만 있는 조건을 계속 쓰셔야 할 때

55세 전후 조기 인출 예외 규정을 쓰실 계획일 때

1년 안에 전액을 찾아 쓸 계획일 때

이런 경우에는 옮기기 전에 조건을 먼저 확인해야 합니다. 상담에서 플랜 문서를 함께 봅니다.

플랜이 허용하면 그대로 두실 수 있습니다. 잔액이 일정 금액 이하이거나 플랜 규정상 정리해야 하는 경우가 있어, 먼저 해당 플랜 문서에서 조건을 확인합니다. 옮기실지는 그다음 판단입니다.

59½세가 지나면 대부분의 플랜이 재직 중 이전(In-Service Withdrawal)을 허용합니다. 전액이 아니어도 되고, 옮긴 뒤에도 지금 회사 401(k)에 계속 넣으며 회사 매칭을 그대로 받을 수 있습니다. 지금 플랜에 원하는 운용 방식이 없을 때 이 제도를 활용하시면 선택의 폭이 넓어집니다. 허용 여부는 플랜마다 다르므로 문서를 함께 확인합니다.

자금이 누구에게 가느냐가 다릅니다. 직접 이전(Direct)은 관리기관끼리 주고받아 본인 손을 거치지 않고, 원천징수도 없으며 횟수 제한도 없습니다. 간접 이전(Indirect)은 본인이 자금을 먼저 받은 뒤 60일 안에 다시 넣는 방식인데, 받을 때 일정 비율이 원천징수되고 그 금액까지 본인 돈으로 채워 넣어야 전액 이전으로 인정됩니다. 1년에 한 번으로 제한되기도 합니다. 특별한 이유가 없다면 직접 이전을 권합니다.

가능한 경우가 있습니다. 받은 날부터 60일 안에 은퇴계좌로 다시 넣는 방식이며, 원천징수된 금액까지 포함해 전액을 넣어야 세금 문제가 생기지 않습니다. 기한이 짧으니 이런 상황이면 되도록 빨리 알려 주십시오.

직접 이전 방식으로 진행하면 옮기는 시점에 세금이 발생하지 않는 것이 일반적입니다. 계좌의 성격이 그대로 유지되기 때문입니다. 다만 세전 자금과 세후 자금이 섞여 있거나 회사 주식이 포함된 경우처럼 따로 봐야 하는 상황이 있습니다. 실제 세금 처리는 세무 전문가와 함께 확인하시기를 권합니다.

크게 세 갈래입니다. 매달 받을 소득으로 바꾸는 방법, 원금을 지키면서 이자를 쌓는 방법, 지금의 운용 방식을 그대로 이어가는 방법입니다. 어느 쪽이든 한 가지만 골라야 하는 것은 아니고, 필요한 생활비만큼만 소득으로 만들고 나머지는 다르게 두는 식으로 나누어 설계하는 경우가 많습니다.

ROTH 전환은 롤오버와 다른 결정입니다. 롤오버가 “이 자금을 어떻게 쓸까”라면, ROTH 전환은 “세금을 언제 낼까”의 문제입니다. 지금 세금을 내고 나중에 찾을 때 세금 부담을 없애는 방식이라, 본인이 쓰실 때나 자녀에게 남기실 때를 함께 놓고 봐야 판단이 됩니다. 전환한 금액이 그해 소득으로 잡히므로 여러 해에 나누어 진행하는 경우가 많습니다. 규모와 시점은 세무사·회계사와 함께 확인하시기를 권합니다.

수혜자 지정이 먼저입니다. 1차와 2차 수혜자를 정확히 정해 두면 남은 가족이 거쳐야 할 절차가 크게 줄어듭니다. 상속받은 은퇴계좌는 인출 기한 규정이 따로 있어 세금 부담이 달라질 수 있으므로, 남기실 계획이 분명하시면 그 점까지 함께 보고 설계합니다.